廣東柏堡龍股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“柏堡龍”）今天（“6月28日”）晚間發(fā)布公告稱(chēng)，公司于2023年6月27日收到公司實(shí)際控制人陳偉雄先生、陳娜娜女士家屬提供的揭陽(yáng)市公安局出具的《逮捕通知書(shū)》，《逮捕通知書(shū)》顯示，經(jīng)揭陽(yáng)市人民檢察院批準(zhǔn)，陳偉雄先生、陳娜娜女士已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。
柏堡龍表示，陳偉雄先生、陳娜娜女士自2022年4月份已辭職，未擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員職務(wù)，未參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，上述事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響，公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況正常，各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。
第一紡織網(wǎng)此前報(bào)道，柏堡龍5月15日晚間發(fā)布公告稱(chēng)，收到公司實(shí)際控制人陳偉雄先生、陳娜娜女士家屬的通知，其因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施。
第一紡織網(wǎng)據(jù)公開(kāi)資料獲悉，陳偉雄，出生于1978年11月生，此前擔(dān)任柏堡龍董事長(zhǎng)，陳娜娜出生于1979年9月，此前擔(dān)任柏堡龍副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。根據(jù)柏堡龍2022月4月20日披露的中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》顯示，陳偉雄、陳娜娜被終身禁入市場(chǎng)，王琦10年禁入市場(chǎng)，江偉榮、林曉如5年禁入市場(chǎng)。上述人員遭市場(chǎng)禁入主要與ST柏龍財(cái)務(wù)造假案相關(guān)。
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查明，柏堡龍首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)、2016年非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)暨上市公告書(shū)及定期報(bào)告存在虛假記載；ST柏龍存在未如實(shí)披露報(bào)表項(xiàng)目的情況，未如實(shí)披露募集資金使用的情況；存在對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)等多項(xiàng)違規(guī)行為。
此后于2023年3月1日，柏堡龍披露了《關(guān)于廣東監(jiān)管局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施的整改報(bào)告》，具體整改情況及有關(guān)說(shuō)明報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范
(一)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分。
2020年12月至2021年10月，ST柏龍因違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，4.1億元銀行理財(cái)產(chǎn)品及899萬(wàn)元利息被銀行劃扣，公司將相關(guān)款項(xiàng)記入其他應(yīng)收款，并于2021年將欠款方調(diào)整為作為被擔(dān)保方的7家供應(yīng)商，但未計(jì)提任何壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)查，該7家供應(yīng)商財(cái)務(wù)情況惡化，無(wú)力償壞債務(wù)，其中4家拖欠公司財(cái)務(wù)資助款項(xiàng)9.38億元，公司對(duì)相關(guān)應(yīng)收款均已全額計(jì)提信用減值損失。針對(duì)前述違規(guī)擔(dān)保可能對(duì)公司造成的損失，ST柏龍實(shí)際控制人陳偉雄、陳娜娜于2021年4月出具《承諾函》，作出了補(bǔ)償承諾。但截至2022年6月末，《承諾函》提及的評(píng)估價(jià)值3億元的土地使用權(quán)因?qū)T柏龍銀行貸款提供擔(dān)保仍處于質(zhì)押狀態(tài)，未能登記至公司名下，實(shí)際控制人對(duì)公司的現(xiàn)金補(bǔ)償承諾也未落實(shí)。ST柏龍?jiān)谖闯浞衷u(píng)估前述4.19億元其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率的情況下，所作出的會(huì)計(jì)估計(jì)不夠謹(jǐn)慎，對(duì)2021年財(cái)務(wù)報(bào)表其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分，違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)一一金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十七條、第五十三條、第五十八條、第六十條及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條的規(guī)定。
(二)其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分。
2018年2月，ST柏龍向廣東南華建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)南華建設(shè)）預(yù)付工程款6000萬(wàn)元，2019年9月，雙方協(xié)商終止合同，南華建設(shè)應(yīng)無(wú)條件全額返還前述預(yù)付工程款。公司管理層在更換承建商的情況下，未對(duì)預(yù)付給前承建商的工程款及時(shí)進(jìn)行催收。截至2021年末，相關(guān)預(yù)付工程款掛賬超過(guò)3年，尚余5615萬(wàn)元未收回。公司披露的2021年財(cái)務(wù)報(bào)表未對(duì)相關(guān)預(yù)付工程款計(jì)提減值準(zhǔn)備，違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)一一資產(chǎn)減值》第四條、第五條、第六條及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條的規(guī)定。
整改措施：
（1）針對(duì)上述財(cái)務(wù)核算不規(guī)范事項(xiàng)，公司立即組織財(cái)務(wù)進(jìn)行自查，并根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》（2018年修訂）及《決定書(shū)》等有關(guān)規(guī)定要求，對(duì)公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，詳見(jiàn)《廣東柏堡龍股份有限公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》。
（2）公司已組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》學(xué)習(xí)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算工作的監(jiān)督和檢查，確保今后相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定合規(guī)、謹(jǐn)慎。
整改責(zé)任部門(mén)：財(cái)務(wù)部
整改時(shí)間：已完成，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范。
二、違規(guī)使用募集資金
(一)經(jīng)董事會(huì)審批用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金超期未歸還。
2020年10月16日，ST柏龍董事會(huì)審議通過(guò)使用不超過(guò)1億元閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案，使用期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起不超過(guò)12個(gè)月。截至目前，1億元補(bǔ)流資金超期未歸還，公司也未及時(shí)披露該情況。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告第44號(hào)）第八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條的規(guī)定。
(二)未經(jīng)董事會(huì)審批的募集資金違規(guī)補(bǔ)充流動(dòng)資金。
2021年1月至2021年12月，ST柏龍除使用募集資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的利息尚未轉(zhuǎn)回募集資金賬戶(hù)專(zhuān)戶(hù)外，還未經(jīng)董事會(huì)審批，用閑置非公開(kāi)發(fā)行募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金1.38億元，其中1.02億元被南粵銀行劃扣償還銀行借款。截至目前，上述違規(guī)補(bǔ)流的募集資金尚未歸還，公司也未及時(shí)披露相關(guān)情況。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告第44號(hào)）第七條和第八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條的規(guī)定。
整改措施：
（1）公司積極自查發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用募集資金情形后，積極推進(jìn)募集資金歸還及整改工作，但由于公司的債務(wù)危機(jī)情況，目前尚未能完成相關(guān)募集資金的歸還，公司將積極改善債務(wù)情況、待恢復(fù)正常現(xiàn)金流后積極、妥善處理募集資金歸還及管理工作。
（2）公司已組織董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制及關(guān)鍵人員的合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)募集資金使用管理，確保募集資金合規(guī)使用，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
整改責(zé)任部門(mén)：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部、證券部
整改時(shí)間：公司將積極改善債務(wù)情況、待恢復(fù)正常現(xiàn)金流后積極、妥善處理募集資金歸還及管理工作。
三、有關(guān)監(jiān)事履職情況的信息披露存在虛假記載
2020年6月至2021年4月，ST柏龍時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席胡秋長(zhǎng)期失聯(lián)，未實(shí)際履職，但2020年9月21日公司發(fā)布的《第三屆監(jiān)事會(huì)第三十四次會(huì)議決議公告》披露，該次監(jiān)事會(huì)會(huì)議“應(yīng)到監(jiān)事3人，實(shí)到3人。會(huì)議由公司監(jiān)事會(huì)主席胡秋女士主持”，2020年10月18日公司發(fā)布的《第三屆監(jiān)事會(huì)第三十五次會(huì)議決議公告》披露該次監(jiān)事會(huì)會(huì)議“應(yīng)到監(jiān)事3人，實(shí)到3人。會(huì)議由公司監(jiān)事會(huì)主席胡秋女士主持”，信息披露存在虛假記載。ST柏龍的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、第三條的規(guī)定。
整改措施：
（1）公司獲知胡秋女士無(wú)法正常履職的情形后于2021年4月30日公司披露《關(guān)于公司監(jiān)事會(huì)主席無(wú)法履職的提示性公告》，監(jiān)事會(huì)半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉楊翠華女士召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。
（2）公司于2021年8月27日召開(kāi)第三屆監(jiān)事會(huì)第三十八次會(huì)議、2021年10月25日召開(kāi)了公司2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于監(jiān)事會(huì)換屆暨選舉第四屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事的議案》，完成監(jiān)事會(huì)換屆選舉。
（3）公司已組織董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)其規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，推進(jìn)公司合規(guī)治理及規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
整改責(zé)任部門(mén)：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、證券部
整改時(shí)間：已完成，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范。
公開(kāi)資料顯示，柏堡龍是一家提供規(guī)模化設(shè)計(jì)及配套生產(chǎn)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)服裝設(shè)計(jì)企業(yè)，公司以設(shè)計(jì)為先導(dǎo)，塑造了縱向整合服裝行業(yè)前端價(jià)值鏈的業(yè)務(wù)模式。通過(guò)采取“重研發(fā)設(shè)計(jì)、多款式選擇、幫助客戶(hù)縮短新品上市前導(dǎo)時(shí)間、提供一體化組織生產(chǎn)服務(wù)”的差異化策略，公司積極介入產(chǎn)業(yè)鏈中高附加值環(huán)節(jié)。規(guī)模化設(shè)計(jì)能力是公司進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)的基礎(chǔ)，公司于2015年登陸深交所，是A股首家時(shí)尚設(shè)計(jì)上市公司。
財(cái)報(bào)顯示，2023年一季度，柏堡龍實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1574.07萬(wàn)元，與上年同期相比增長(zhǎng)56.97%，歸屬于母公司的凈利潤(rùn)虧損1575.05萬(wàn)元，與上年同期相比增長(zhǎng)50.13%。
截止第一紡織網(wǎng)今天晚間發(fā)稿前，柏堡龍收?qǐng)?bào)2.79元/股，跌幅2.11%，市值15.01億元。
